Cash flow er forskellen mellem dine ind- og udbetalinger (i kontanter, uanset om fra bankkonti eller fra anden kilde). Cash Flow bør ikke forveksles med indtægter og udgifter eller resultatopgørelsen, der er helt forskellig fra ind- og udbetalinger. For at illustrere forskellen mellem indtægter og udgifter (overskud), og ind- og udbetalinger (cash flow), lad os tage et simpelt arbejde eksempel. En lille virksomhed får en kontaktperson for $ 1000000 /- og de beregner deres produktionsomkostninger på kun $ 225,000 /-.
Virksomheden er stærkt bucked ved udsigten til at gøre en fortjeneste næsten 350% på deres nye kontrakt. Med stor fanfare, jubel og tillykke alle runde, er kontrakterne underskrevet Produktet er produceret og leveret til kunden i januar. At være en lille virksomhed, der opererer inden for et beskedent budget, det måtte låne fra banker til høje renter for indkøb af råvarer mv til denne operation. Kunden er kun betaler i juli, hvilket er seks måneder dermed.
Den lille virksomhed i sin iver efter at få fat i den aftale for enhver pris, havde investeret alle sine ressourcer på denne særlige projekt, og med månedlige betalinger høje renter nu på grund af de långivende institutioner for de næste seks måneder, indtil de får deres betaling fra den super entreprenør til at betale bankerne, og er ude af stand til at få nogen yderligere lån, efterhånden ser sig ude af stand til at opfylde sine normale månedlige forpligtelser på husleje, priser, løn og gager mv eller holde produktionslinjer rullende til fremstilling af deres normale produkter og allerede aftalte leverancer til andre kunder, selv i flere af deres mindre mængder.
Så virksomheden uundgåeligt går ned, hvorfor? Simpelthen fordi de ikke gider at se, hvordan deres likviditet ville arbejde i den mellemliggende periode mellem udgifter og modtage penge; ved kun at koncentrere sig om at gøre en massiv $ 775,00 /- bruttofortjenesten på en enkelt kontrakt! Det ville ses, at "over investering" over evn