Analyse af årsregnskaber
likviditetsnøgletal
Likviditet er den hastighed og lethed, hvormed et aktiv kan omsættes til penge.
År 2005
Dette forhold viser, hvor mange omsætningsaktiver virksomhed har for at opfylde de nuværende forpligtelser for det næste år.
Formel
< p> Aktuelle ratio = Omsætningsaktiver /passiver
= 462683/989539
= 0,47: 1
Det ideelle forhold for nuværende forhold er 2: 1. Så dette forhold er under denne tærskel, som ikke er et godt tegn for virksomheden.
Dette forhold viser, hvor mange likvide aktiver selskabet har til at opfylde de nuværende forpligtelser for det næste år.
Formel
Hurtig Ratio = Cash + Kortvarig investeringer + Tilgodehavender /passiver
= 17529 + 63487 + 25477/989539
= 106493/989539
= 0,11: 1
Det ideelle forhold er 1: 1
Dette forhold viser, hvor mange midler firma har for det næste år
Formel
Working Capital = Omsætningsaktiver -.
Kortfristede forpligtelser
= 462683 - 989539
= - 526856
Negativ værdi viser, at selskabet er i underskud. Det bør være overskud til at vise, at virksomheden er i stand nok til at opfylde økonomiske vanskeligheder i det næste år.
Dette forhold viser ved at gøre et salg af en bestemt beløb, hvor meget debitorer er enestående.
Formel
Tilgodehavender Omsætning = Nettoomsætning /Handel Gæld + andre tilgodehavender
= 2045127/18944 + 6533
= 2045127/25477
= 80,27 gange
Jo højere jo bedre er det for virksomheden, fordi på grund af høj hastighed dagene til at indsamle tilgodehavender falder.
Dette forhold viser, hvor mange dage der kræves af virksomheden til at indsamle beløb fra sine debitorer dvs. effektiviteten til at håndtere debitorer.
Formel
< p> Dage til at indsamle gennemsnitlige tilgodehavender = 365 /Omsætning Tilgodehavender
= 365 /80,27
= 4,5
= 5 dage
Den nederste er det den bedre er det for virksomheden.
Dette forhold viser den effektivitet, hvormed virksomheden håndterer sit lager.
Formel
Inventory Omsætning = Vareforbrug /Gennemsnitlig Inventory
= 137201