Bankens bestyrelsesmedlemmer modtog fedt, tax-free, "pensioner" fra ulovlige konti åbnet i 1987 - i alt mere end $ 20 millioner. Latinamerikanske drug hvidvasker penge - fra Puerto Rico til Colombia - måske har arbejdet gennem disse fonde og bankens hemmelige enheder i Cayman Islands og Jersey. Den nuværende spanske statssekretær for statens finanser har været bankens skatterådgiver mellem 1992-7.
Den "Financial Times" rapporterede i juni 2000, at der i forventning om nye internationale foranstaltninger til begrænsning af korruption, "førende producenter europæiske arme" tyet til oprettelsen af off-shore sorte kasser. Pengene er beregnet til at bestikke udenlandske embedsmænd for at vinde udbud og kontrakter. Kim Woo-chung, Daewoo tidligere bestyrelsesformand, er i centrum for en massiv skandale snesevis af hans virksomheds direktion, hvoraf nogle endte i fængsel. Han står anklaget for at aflede en kæmpestor $ 20000000000 til en oversøisk sjap fond.
Et sind boggling $ 10 milliarder blev angiveligt at have været brugt til at bestikke koreanske embedsmænd og politikere. Men hans adfærd og selv omfanget af bedrageri, han begik kan have været typisk til Korea efter krigen incestuøse forhold mellem politik og erhvervsliv. I sin papir "The role of sorte kasser i udarbejdelsen af Korruption Mekanismer", genoptrykt af Transparency International, Gherardo Colombo definerer virksomhedernes sorte kasser således: "sorte kasser opnås fra et aktieselskab økonomi, omhyggeligt forvaltet således, at de involverede beløb gør ikke på balancen.
De behøver ikke nødvendigvis at bestå af penge, men kan også tage form af aktier og aktier eller andre økonomisk værdifulde varer (kunstværker, juveler, lystbåde, osv) Det er nok, at de kan anvendes uden særlige vanskeligheder, eller at de kan overføres til en tredjepart. Hvis en fond er i form af penge, er det ikke engang nødvendigt at henvise til det uden for virksomhedsregnskaber, da de