Med en Idit kan koncessionsgiver allokere hans /hendes GST fritagelse, men kun har at gøre så at omfanget af en eventuel frø penge begavet til Idit. Da en privat livrente normalt ikke generere en skattepligtig gave, er der ingen GST konsekvenser for at technique.Disadvantage: GRATGrantor Trust status. Som nævnt ovenfor koncessionsgiver s betaling af indkomstskatter på vegne af en koncessionsgiveren tillid er reelt en skattefri gave til tillid s modtagere.
Da GRATs og IDITs er begge koncessionsgivers trusts, i det omfang deres indkomst overstiger den livrente betaling (for GRATs) eller rentebetalingen (for IDITs) er en sådan overskud overføres til den tillid s modtagere skattefri. Ingen sådan mulighed er tilgængelig med en standard privat livrente transaktion, medmindre salget sker til en privat livrente trust udformet som en IDIT.Disadvantage: Private AnnuityInterest priser. Jo lavere den forudsatte rente jo mere gearing muligt.
For GRATs og private livrenter den forudsatte rente er IRC § 7520 sats, som er 120 procent af midtvejsevalueringen AFR. Til sammenligning behøver rate note anvendes i et salg til en Idit forrentes med kun AFR.Advantage: IDITBackloading. Med en Great, kan livrente betaling stige årligt, men ikke mere end 20 i forhold til året. En privat livrente kræver lige periodiske betalinger. I modsætning hertil fleste rate salg til IDITs er struktureret som renter kun med en ballon betaling. Derfor, jo mindre betales årligt ud til koncessionsgiver, jo mere påskønnelse passerer til koncessionsgiver s heirs.
Advantage: IDITSecurity. En privat livrente kan ikke sikres. Således skal sælger stole på køberens evne til at betale. Til sammenligning med GRATs og IDITs er koncessionsgiver beskyttet, fordi de overførte aktiver er båndlagt indtil slutningen af udtrykket (med GRATs), eller indtil noten er fuldt indbetalt (med IDITs) .Disadvantage: Privat AnnuityOverpayment. Det samlede beløb, der skal betales til koncessionsgiver med enten en Great eller Idit er fast. Men med en privat livrente, hvis sælgere