Cash Budget (Cash Budget)
Et kontant budget kan simpelthen fortolkes som et estimat af kontanter ind og ud af place.Another udtryk, der ofte anvendes, er cash flow eller pengestrømme. Med hensyn til omsætningen, kan mønstret af pengestrømme opdelt i pengestrømme (cash flow) og ud af cash flow (pengestrømme). Den kontante budget viser likviditetsbehov på kort og lang sigt. Kortsigtede likviditetsbudget udarbejdet i intervallet tid på måneden, kvartalet, semester eller et år, som er den operationelle redskab for den daglige kontrol med likvide midler.
Langsigtet likviditetsbudget periode dækker de næste fem til ti år Waku. Langsigtet budget-funktion i en virksomhed af dem at kende virksomhedens evne til at tilføje midler fra interne kilder og den skønnede kassebeholdning ved udgangen af hvert regnskabsår.
Cash Budget Funktion
• Forudse behovet for overskud eller underskud af midler
• Måling succes i overensstemmelse med målene
• Midler til at koordinere og integrere alle virksomhedens aktiviteter.
Cash Budget mål
A.
Bestem likviditetsbudget på en bestemt tidsperiode ved at sammenligne den indkommende pengestrøm til likviditet ud.
2. Skøn sandsynligheden for overskud eller underskud af kontanter.
< p> 3. Resultat af overskud eller underskud, at diuntut ledere forberede kortsigtede udgifter beslutninger og lang sigt.
4. Mængden af tilgængelige kontanter i selskabet viser virksomhedens evne til at finansiere driftskapital.
5. Tilladelse til at bruge kontanter budget basis udgifter et budget
6.
Grundlag for værdiansættelse mellem faktiske indtægter og udgifter, der kan analyseres forskelle opstår mellem de to
Udarbejdelse af Cash Flow princippet
a. Indtægter indregnes, når kontanter modtages, ikke når et salg er foretaget
b. Indregnes, når kontanter er udstedt, ikke når omkostningerne afholdes
c. Ikke-kontante udgifter (ikke-kontante afgifter), for eksempel, afskrivninger er ikke taget i betragtning.
pengestrømme Format
1) Begyndende kassebeholdning (begyndende kassebeholdning) er mængden af kontante en virksomhed har i begyndelsen af perioden.
2) Accept af Kontant eller Cash-in (pengestrøm) af kontanter, at virksomheden er virkelig så de ankommer. Kilder til pengestrømme fra dem kommer fra:
• en regelmæssig kilde til indbetalinger i en virksomhed modtager fra salg af varer ell